【Short Review】地方銀行の金利リスク（ＩＲＲＢＢ）開示状況調査（2020年）

　2020年3月期のディスクロージャー誌が出揃い、国内基準行においてもΔＥＶＥは今期の水準および2期分の変化の調査が可能となり、ΔＮＩＩは各銀行のクロスセクションでの比較が可能になった。本稿では、国際統一基準行（11行） を含む地方銀行、第二地方銀行 102行のディスクロージャー誌からΔＥＶＥおよびΔＮＩＩの開示状況を確認する。具体的には、ΔＥＶＥの重要性テスト比率および最大値をとる金利ショックシナリオ（以下、最大シナリオ）、流動性預金におけるコア預金内部モデルの金利改定の平均満期と最大満期について2期分の変化、ならびにΔＮＩＩの状況と資金利益に対するΔＮＩＩの比率を確認する。